НОВОСТИ

Вопрос: Здравствуйте. Я покупала квартиру очень давно. Мне сказали, что я уже не могу получить за неё имущественный вычет. Так это?

Ответ: Здравствуйте. В Вашем случае нужно смотреть год покупки, когда Вы её оформили в собственность.

С 1 января 2001 г. порядок обложения доходов физических лиц установлен главой 23 части второй НК РФ, введенной в действие Федеральным законом от 05.08.2000 № 117-ФЗ. Предусмотрено право на получение имущественного налогового вычета налогоплательщиком, израсходовавшим денежные средства на приобретение в собственность жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (подп. 2 п. 1 ст. 220).
Согласно первоначальной редакции ст. 220 НК РФ в отношении расходов на приобретение жилья, произведенных налогоплательщиками с 1 января 2001 г. по 31 декабря 2002 г., имущественный вычет предоставлялся в размере, не превышающем 600 000 руб.
По правоотношениям, возникшим после 1 января 2003 г. и по 31 декабря 2007 г., имущественный вычет предоставляется в размере, не превышающем 1 млн руб.
А по правоотношениям, возникшим с 1 января 2008 г. по настоящее время, — 2 млн руб.
Налого обложение доходов физических лиц, полученных в период до 1 января 2001 г., осуществлялось в соответствии с Законом РФ от 07.12.91 № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» (далее — Закон № 1998-1). В соответствии с подп. «в» п. 6 ст. 3 Закона № 1998-1 физические лица также имели право на льготу в отношении расходов по приобретению жилья. Например, в последний год действия Закона № 1998-1 (2000 г.) максимальный размер этой льготы составлял 472 000 руб.

Виды стандартных налоговых вычетов

Стандартные налоговые вычеты:

Вычет на налогоплательщика.
Данный вид стандартного налогового вычета предоставляется 2 категориям физических лиц, перечисленным в п. 1 ст. 218 НК РФ (лиц, получивших или перенесших лучевую болезнь и другие заболевания, связанные с радиационным воздействием вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; лиц, получивших инвалидность вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС; лиц, принимавших в 1986-1987 годах участие в работах по ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС в пределах зоны отчуждения Чернобыльской АЭС; военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на специальные сборы и привлеченных в этот период для выполнения работ, связанных с ликвидацией последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС, включая взлетно-подъемный, инженерно-технический составы гражданской авиации, независимо от места дислокации и выполняемых ими работ; лиц начальствующего и рядового состава органов внутренних дел, Государственной противопожарной службы, в том числе граждан, уволенных с военной службы, проходивших в 1986 - 1987 годах службу в зоне отчуждения Чернобыльской АЭС; военнослужащих, граждан, уволенных с военной службы, а также военнообязанных, призванных на военные сборы и принимавших участие в 1988-1990 годах в работах по объекту "Укрытие"; авших инвалидами, получившими или перенесшими лучевую болезнь и другие заболевания вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении "Маяк" и сбросов радиоактивных отходов в реку Теча; лиц, непосредственно участвовавших в испытаниях ядерного оружия в атмосфере и боевых радиоактивных веществ, учениях с применением такого оружия до 31 января 1963 года; лиц, непосредственно участвовавших в подземных испытаниях ядерного оружия в условиях нештатных радиационных ситуаций и действия других поражающих факторов ядерного оружия и т.д.) 

Вычет на ребенка (детей). 

Вычет на ребенка (детей) предоставляется до месяца, в котором доход налогоплательщика, облагаемый по ставке 13% и исчисленный нарастающим итогом с начала года, превысил 350 000 рублей. Вычет отменяется с месяца, когда доход сотрудника превысил эту сумму.

на первого и второго ребенка – 1400 рублей;
на третьего и каждого последующего ребенка – 3000 рублей;
на каждого ребенка-инвалида до 18 лет, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы – 12 000 рублей родителям и усыновителям (6 000 рублей – опекунам и попечителям).

Социальные налоговые вычеты

Налоговым кодексом предусмотрено 5 видов социальных налоговых вычетов:
По расходам на благотворительность (п. 1 ст. 219 НК РФ);
По расходам на обучение (п. 2 ст. 219 НК РФ);
По расходам на лечение и приобретение медикаментов (п. 3 ст. 219 НК РФ);
По расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни» (п. 4 ст. 219 НК РФ);
По расходам на накопительную часть трудовой пенсии(п. 5 ст. 219 НК РФ).

Социальные налоговые вычеты можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика по окончании года с приложением копий документов, подтверждающих право на вычет.

Также вычеты (за исключением вычета по расходам на благотворительность) могут быть получены и до окончания года при обращении с соответствующим заявлением и комплектом документов непосредственно к работодателю.

При этом, социальные налоговые вычеты по расходам на обучение, лечение и приобретение медикаментов, а также социальные налоговые вычеты в сумме страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни можно получить при условии представления подтверждения права на вычет (уведомления), выданного налоговым органом.

Вычеты по расходам на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование, а также по расходам на накопительную часть трудовой пенсии, можно получить только в том случае, если взносы по договору добровольного пенсионного страхования (негосударственного пенсионного обеспечения), а также взносы на накопительную пенсию, удерживались работодателем из зарплаты налогоплательщика и перечислялись им в соответствующие фонды (страховые компании).

120 000 рублей максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение).

Важное замечание: Реализовать свое право на возврат налога в связи с получением социального налогового вычета налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за налоговый период, когда им были произведены социальные расходы. Этот срок отведен п. 7 ст. 78 Налогового кодекса на зачёт или возврат излишне уплаченного налога.

Кто должен отчитываться по форме 3-НДФЛ? 

Налоговая декларация 3-НДФЛ - это справка, по которой люди отчитываются о своих доходах. Ее обязательно надо подать, если вы получили доход от: сдачи недвижимости в аренду, репетиторства, выигрыш в лотерею, оказания услуг по договору, продажи имущества, получения в дар имущества от не близкого родственника. По закону декларацию 3-НДФЛ подают в первые 4 месяца года, следующего за тем, за который отчитываетесь. Если вы хотите отчитаться за доходы полученные в 2019-м году, то 3-НДФЛ надо подать с января по апрель 2019. Подается она в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации.

Граждане отчитываются за продажу имущества

Любая прибыль от продажи вашей собственности от квартиры до транспортного средства, должна облагаться налогом, если вы были собственником менее трех лет. Если владеете имуществом больше 3 лет, то налог платить не должны. Это относится ко всему, кроме недвижимости.

По недвижимости, полученной после 1 января 2016 года - это срок составляет 5 лет

ИП и резиденты РФ отчитываются доходах

Также декларацию 3-НДФЛ должны самостоятельно заполнять ИП и налоговые резиденты РФ, получившие прибыль за границей.

ИП на общей системе налогообложения ежегодно подают декларацию в налоговую. Если прибыли ИП не получал, предприниматель подает нулевую отчетность. Декларацию за текущий год, нужно подать до конца апреля следующего. Например, если отчитываетесь за 2018, 3-НДФЛ надо сдать до 30 апреля 2019.

Налоговый резидент РФ - физическое лицо, находящееся на территории России не менее 183 дней платят 13% налога со своих доходов, полученных в том числе и заграницей. Отсчет 183 дней начинается со дня пересечения границы с РФ.

Так же можно подавать декларацию для получения вычетов:

Стандартный (на детей, вычет на налогоплательщика);

Социальный (лечение (обычное, дорогостоящее), приобретение медикаментов, обучение (свое/брата/сестры,ребенка), расходы на благотворительность, негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, по расходам на накопительную часть трудовой пенсии);

Имущественный  (2 млн с покупки квартиры, до 3-х млн по ипотечным процентам)

Вопрос: Добрый день. Родители проходили лечение в санатории в 2016 году, могу ли я вернуть налог за их лечение и какие нужны документы?

Ответ: Да, конечно можете. 

Если деньги были потрачены на лечение родственника заявителя, то в пакет документов необходимо добавить такие бумаги:

Степень родства     Документ
Ребенок                 Свидетельство о появлении на свет
Родитель               Свидетельство о рождении свое и паспорт мамы или папы
Супруг                   Свидетельство о браке
Подопечный          Выписка из решения о назначении опеки

Вопрос: Здравствуйте, интересует в каких случаях пенсионер может получить вычет за оплату лечения в санатории?

Ответ: Добрый день. 

Пенсия не входит в налогооблагаемую базу. Следовательно, возврат пенсионер за лечение получить не может, но это не совсем так. Есть случаи, когда преференция им доступна:

если пенсионер продолжает трудиться;
если работал в течение трех лет, предшествующих дате обращения за курортным возвратом;
если сдает в аренду жилье и оформляет сделки официально;
если продал недвижимость.

Так же за родителя-пенсионера лечебное возмещение может получить работающий отпрыск.

Вопрос: Подскажите, пожалуйста, кто из граждан РФ может претендовать на соцвычет за курортное лечение?

Ответ: В НК приведено правило о налогоплательщике по ставке 13%. Таковыми являются:

все официально трудоустроенные люди (подоходный налог с них взимается на мусте службы);
некоторые индивидуальные предприниматели (если выбрана соответствующая ставка);
самозанятые граждане (они платят НДФЛ самостоятельно);
арендодатели и лица, продавшие в отчетном периоде недвижимость. 

Пенсия не входит в налогооблагаемую базу. Следовательно, возврат пенсионер за лечение получить не может.

Вопрос: Спасибо, а какие документы необходимо предоставить? 

Ответ: Документы такие же, как и при подаче на возврат по обычному лечению, т.е. справка из оздоровительного учреждения о сумме затрат на медицинские услуги;
чеки или иные платежные документы;
договор с медучреждением;
копия гослицензии оздоровительного учреждения.

паспорт и ИНН;
декларация 3-НДФЛ;
справка с работы о доходах. 

Вопрос: Добрый день! Я лечилась в санатории в 2015, 2016 годах, могу ли я вернуть 13% от суммы потраченой на санаторно-курортное лечение?

Ответ: Здравствуйте! В тексте 219-й статьи НК приводится исчерпывающий перечень трат, по которым налогоплательщик может затребовать налоговый вычет. Помимо получения вычета на лекарство входит в него и санаторно-курортное лечение (подпункт 3 пункта 1 указанной статьи). Однако он имеет серьезные ограничения. Так, гражданин получил право претендовать на возмещение части денег, потраченных на медицинское обслуживание:

входящее в стоимость путевки;
полученное отдельно.

Так же, обратите внимание, что если путевка приобреталась в туристическом агентстве, то нужно запросить справку в санатории. То же делается, когда заказывалось дополнительное лечение.

Вопрос:

Здравствуйте. Физическое лицо получило в дар денежные средства от другого физлица. Даритель и одаряемый не являются членами семьи или близкими родственником. Облагается ли данный доход НДФЛ?

Ответ: Добрый день.

Нет, не облагается, напомнили специалисты Минфина России в письме от 19.10.18 № 03-04-05/75263. 
Авторы письма опираются на положения пункта 18.1 статьи 217 Налогового кодекса. В нем сказано, что доходы, получаемые от физических лиц в порядке дарения, НДФЛ не облагаются. Исключения составляют случаи дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев. 
Следовательно, доходы в виде денежных средств, полученных физлицом в порядке дарения от другого физлица, от налогообложения НДФЛ освобождены. Причем, независимо от того, являются ли даритель и одаряемый членами семьи или близкими родственниками. 
Такие же разъяснения приведены в письмах Минфина от 28.10.13 № 03-04-05/45658, от 18.12.12 № 03-04-05/4-1406.

Заполним декларацию 3-НДФЛ.

15 ЛЕТ УСПЕШНОЙ РАБОТЫ! БОЛЕЕ 6000 ДОВОЛЬНЫХ КЛИЕНТОВ!

Позвоните +7(960)283-68-69 и мы всё сделаем за вас!

ЭЛЕКТРОННАЯ ПОЧТА t89602836869@yandex.ru

ГОТОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО ФОРМЕ 3-НДФЛ ЗА 20 МИНУТ

в офисе или на e-mail  от 1200 РУБЛЕЙ

Перед посещением офиса обязательно позвоните нам для бесплатной консультации 

МЫ РАБОТАЕМ ПО ЗАПИСИ!

ежедневно и без выходных

ОФИС ул. Гороховая д. 38 (5 минут от м. Сенная площадь, м. Садовая, м. Спасская)

 КАК НАС НАЙТИ